Марина Назарова, директор ООО «Интеллект Центр»

Статья от партнера Web2win

Из официальных источников известно о том, что более половины предпринимателей, которым банки заблокировали счет прекращают свою деятельность. По какому праву банки блокируют счета? В 2001 году был принят Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Этот закон применяется «очень широко» - под него подпадает использование налоговых схем и малая налоговая нагрузка, обналичивание.

Центробанк рассылает всем банкам инструкции и рекомендации, которые банки обязаны соблюдать, в случае несоблюдения банки рискуют лишится лицензии.

В соответствие п. 10 ст. 7 закона 115-ФЗ банк может на 5 дней заблокировать проведение только подозрительной операции, если клиент не смог доказать законность сделки, то в проведении платежа банк откажет, и если ситуация повторилась — банк может расторгнуть договор. Блокировка счета или отказ проведения всех операций по программе обмена электронными документами(клиент-банк, банк онлайн) в связи с одной подозрительной операцией незаконна.

При непредставлении клиентом запрошенных документов и информации, а также, если в ходе анализа возникают подозрения в легализации, кредитным организациям рекомендуется отказывать в выполнении распоряжения клиента См. методические рекомендации ЦБ РФ №10-МР от 13.04.2016

Решение о более длительной блокировке может принять только Финмониторинг, который вправе принять решение о замораживании всех счетов физического или юридического лица, если есть обоснованные подозрения в его участии в террористической деятельности или он включен в перечень лиц, участвующих в ней. Решение о блокировке счетов незамедлительно размещается в сети Интернет, на сайте Росфинмониторинга.

При блокировке счетов Финмониторингом оспаривание происходит через Межведомственную комиссию ЦБ РФ, куда подается жалоба. Жалобу можно подать через интернет-приёмную Банка России, срок рассмотрения жалобы — не более 20 дней.

Если сотрудники банка блокируют онлайн доступ к банку, или не проводят остальные платежи, или делают Вам «неприличное предложение» расторгнуть договор — письменно просите пояснить основания и жалуйтесь!

Если счет заблокирован, и не удалось доказать законность сделки, то открытие счетов в любом банке невозможно, кроме того, руководители и учредители рискуют тем, что вновь созданному ими юрлицу или ИП будет отказано в открытии счета.

Последствия для бизнеса действительно очень серьезные, поэтому лучше понимать, какие операции будут признаны подозрительными.


Признаки для проверки и подозрительности

Клиент продолжительное время (в среднем 3 месяца):

1. Не проводил операций по счету либо проводил их в незначительных объемах
2. Впоследствии счёт начинает активно использоваться для операций, имеющих запутанный или необычный характер, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели
3. Списание до активного периода не превышало 3 000 000. в месяц (включая аренду и коммунальные платежи и т.д.)
4. Уплата налогов не осуществляется либо составляет не более 0,5 процентов от дебетового оборота
5. Уставный капитал 10 000 рублей или чуть больше.
6. Учредитель, руководитель и бухгалтер совпадают в одном лице
7. Юридический адрес совпадает с адресом массовой регистрации
8. Руководитель отсутствует по юридическому адресу клиента
9. Активность в пользовании счетом совпадает со сменой учредителей, изменением фирменного наименования, адреса, закрытием счетов в других банках
10. НДФЛ не уплачивается либо занижен
11. Использование счёта для транзитных операций


Признаки транзитных операций

- На счет клиента зачисляются средства от большого количества резидентов с последующим их списанием
- Списание производится в срок, не превышающий 2 дней со дня зачисления
- Проводятся регулярно (ежедневно)
- Проводятся длительное время
- Деятельность клиента не создаёт обязательств по налогам либо налоговая нагрузка минимальна
- Уплата налогов не осуществляется либо осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности

По оценке Банка России деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а их операции требуют повышенного внимания См.Письмо ЦБ РФ №236-Т от 31.12.20214


Контроль за движением наличных денежных средств

Систематическое снятие юридическим лицом, ИП наличных денежных средств с использованием дебетовых корпоративных карт – основание считать, что возможными действительными целями операций является легализация доходов, полученных преступным путём и другие противозаконные цели.

Признаки таких клиентов:
1. Наличными снимается 30 и более процентов от оборота за неделю
2. С даты создания юридического лица прошло менее 2 лет
3. Деятельность не создаёт обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка минимальна
4. Денежные средства поступают на счёт от контрагентов, по счетам которых проводятся транзитные операции, и эти контрагенты одновременно отправляют деньги на счета других клиентов
5. Денежные средства поступают суммами, как правило, не превышающими 600 000 рублей.
6. Снятие наличных осуществляется регулярно, как правило ежедневно или в срок, не превышающий трех-пяти дней со дня их поступления
7. Снятие наличных происходит в сумме не более 600 000 рублей, либо в сумме равной(незначительно меньшей) размера максимального определенного банком, который может быть выдан в течение одного операционного дня.
8. Снятие наличных осуществляется в конце операционного дня и в начале следующего
9. Клиент использует несколько корпоративных карт для получения наличных

Если Вы не используете ничего из вышеперечисленного, но операцию или онлайн банк заблокировали и требуют предоставления документов, срочно(!) собирайте документы, связывайтесь с сотрудниками банка. Соберите максимальное количество документов, отправляйте документы с сопроводительным письмом, обязательно получите подтверждение о получении.

Помните о том, что не вовремя отправленный ответ или «отписка» с неполным пакетом документов может повлечь проблемы с Росфинмониторингом, которые решить будет уже дольше и сложнее.

Перечень подозрительных действий статье не полный, так как этот перечень обновляется.

На сайте Вестник финансового мониторинга публикуются статьи на эту тему, вот, например, статья от 01.06.19 — Росфинмониторинг поделился с субъектами 115-ФЗ типологиями, где описаны новые схемы обнала

— Типология использования решений третейских судов в целях обналичивания денежных средств;
— Типология «теневой» инкассации через автосалоны.

Кроме того, на сайте найдете и другую полезную информацию, к примеру статья от 24.05.2019 «На выход из Перечня Росфинмониторинга!»

Мы поможем Вам в подготовке ответов для банков, возьмем на себя сопровождение проверок, постановку учета, возьмём на себя ведение учета, проверим не переплачиваете ли Вы налоги, не грозит ли Вам налоговая проверка, обеспечим сохранность и актуальность Ваших баз 1С, с помощью 1С автоматизируем бизнес-процессы.

Марина Назарова

директор ООО «Интеллект Центр»
http://uralbuh.ru/
Задавайте вопросы в чате WhatsApp http://izzi.ru/nSgYwOK

Давайте дружить в соцсетях! Мы стараемся делиться интересной информацией в наших группах (группы «Уральский Бухгалтер»).
Facebook: https://www.facebook.com/groups/uralbuh/?ref=bookm...
Instagram: @uralbuh
VK: https://vk.com/uralbuh